Een aflossingsvrije hypotheek vraagt bij scheiding extra aandacht, omdat de renteaftrek volledig afhangt van het overgangsrecht. Dat recht is aan een vaste datum gekoppeld — 31 december 2012 — en aan de persoon. Zodra u de woning verdeelt, overneemt of oversluit, kan het gaan schuiven. Deze pagina legt uit wat er precies speelt.
Het overgangsrecht in het kort
Sinds 2013 geldt voor de renteaftrek een aflossingseis: nieuwe eigenwoningschulden moeten in maximaal 30 jaar annuïtair of lineair worden afgelost om aftrekbaar te zijn. Voor hypotheken die op 31 december 2012 al bestonden, geldt overgangsrecht: een aflossingsvrij deel uit die periode kan onder voorwaarden recht op renteaftrek houden. Bron: Belastingdienst — U gaat uit elkaar en hebt een eigen woning, geraadpleegd juni 2026 Voor leningen vanaf 2013 is een aflossingsvrij deel niet aftrekbaar.
| Ontstaan van de schuld | Aflossingseis | Renteaftrek aflossingsvrij deel |
|---|---|---|
| Bestond al op 31-12-2012 | Nee (overgangsrecht) | Mogelijk, onder voorwaarden |
| Aangegaan vanaf 2013 | Ja (annuïtair/lineair) | Niet aftrekbaar als het aflossingsvrij is |
Meenemen bij overname: twee regimes in één hypotheek
Neemt u de woning over en koopt u uw ex-partner uit, dan wilt u het bestaande aflossingsvrije deel met overgangsrecht behouden, terwijl het bijgeleende bedrag voor de uitkoopsom onder de regels vanaf 2013 valt. U krijgt dan één hypotheek met twee fiscale regimes:
Het meenemen van het aflossingsvrije deel is vaak mogelijk, maar geen automatisch recht: het is een productkenmerk per geldverstrekker, en het aandeel in het overgangsrecht kan bij scheiding tussen de partners verschuiven.
Voorzichtig met oversluiten
Bij oversluiten naar een nieuwe lening kunt u overgangsrecht verliezen, waardoor de renteaftrek op het aflossingsvrije deel vervalt. Weeg het rentevoordeel daarom expliciet af tegen dat mogelijke verlies aan aftrek. Bij een aflossingsvrije hypotheek is dat een reële afweging die de uitkomst kan kantelen.
Laat het doorrekenen
De combinatie van aflossingsvrij, overgangsrecht en scheiding is een van de meest technische fiscale situaties rond de eigen woning. Het volledige fiscale kader staat op fiscale gevolgen scheiding eigen woning, en de wisselwerking met de eigenwoningreserve hoort daar ook bij. Laat uw specifieke situatie nakijken door een fiscaal onderlegde adviseur.